[정착-7편] 일본 세금 기초 가이드 - 소득세·주민세, 연말정산과 확정신고

01한눈에 보기

02소득세 - 회사원은 원천징수

• 회사는 매달 급여에서 소득세를 미리 떼어 내요(원천징수, 源泉徴収).
• 연말에 회사가 1년 치를 다시 계산해 더 냈으면 돌려주고 덜 냈으면 더 떼요. 이게 연말정산(年末調整)이에요.
• 연말정산 때 회사가 부양공제 신고서를 달라고 해요. 한국에 사는 가족을 부양한다면 송금 증빙 등이 필요해요.
• 연말정산 후 받는 원천징수표(源泉徴収票)는 비자 갱신, 집 계약에 쓰니 꼭 보관하세요.

03주민세 - 둘째 해부터 나와요

• 주민세는 전년도 소득 기준이라, 일본에 온 첫해에는 보통 없어요.
• 둘째 해 6월부터 갑자기 나와서 실수령액이 줄어드는 경우가 많아요.
• 1월 1일에 주소가 있던 시구정촌에 1년 치를 내요. 중간에 이사해도 그해 주민세는 원래 시구정촌에 냅니다.
• 소득의 약 10%에 균등할(정액) 수천 엔이 더해지는 수준이에요(평균).

04확정신고는 누가 할까

확정신고(確定申告)는 1년 소득을 직접 신고하는 절차로, 보통 2월 중순~3월 15일에 해요.

• 프리랜서·개인사업자
• 급여 외 부수입이 연 20만 엔을 넘는 회사원
• 두 곳 이상에서 급여를 받는 사람
• 의료비가 많이 들어 공제를 받으려는 사람
• 연도 중간에 퇴사하고 연말정산을 못 받은 사람

e-Tax로 온라인 신고할 수 있고, 마이넘버 카드가 있으면 편해요.

05한국과의 관계

• 한국과 일본은 조세조약이 있어 같은 소득에 두 번 세금을 내지 않도록 조정돼요.
• 한국에서 소득(임대료, 사업 소득 등)이 계속 있다면 어느 나라에 신고할지 세무사와 상담하는 게 안전해요.
• 일본 거주자는 원칙적으로 전 세계 소득이 일본 과세 대상이 될 수 있어요. 거주 기간과 영주 의사 등에 따라 달라집니다.

06귀국할 때

• 회사원은 퇴사 때 회사가 정리해 주는 부분이 많아요. 남은 주민세가 있는지 꼭 확인하세요.
• 프리랜서는 출국 전에 확정신고를 하거나, 납세관리인(納税管理人)을 정해 신고를 맡겨요.
• 출국 후 주민세 고지서가 오는 경우도 있어서, 납세관리인을 정해 두면 체납을 막을 수 있어요.

07자주 막히는 상황 Q&A

첫해인데 주민세 고지서가 왔어요. 전년도에 일본 소득이 있었거나, 1월 1일 전에 이미 주소가 있었던 경우일 수 있어요. 구청 세무과에 물어보세요.

연말정산 서류를 모르겠어요. 회사 담당자에게 한국 가족 부양 여부, 보험 가입 여부를 알려 주면 맞는 서류를 안내해 줘요.

08체크리스트

• □ 급여명세서에서 소득세·주민세 공제 항목을 확인했다
• □ 둘째 해 6월부터 주민세가 나온다는 걸 알고 있다
• □ 연말정산 서류를 회사에 냈다
• □ 원천징수표를 보관했다
• □ 확정신고 대상인지 확인했다
• □ 귀국 전 남은 주민세와 납세관리인을 정리했다